關於會計檔案保管期限的若干規定

關於會計檔案保管期限的若干規定

關於會計檔案保管期限的若干規定對各類會計檔案保管期限的具體規定如下。

頒佈單位：中國人民銀行

文       號：暫無信息

頒佈時間：1987-04-11

實施時間：1987-04-11

時 效  性：現行有效

效力級別：部門規範性文件

一、 屬於永久保管的：

(一) 各銀行本身的及彙總全轄的決算表(包括全部附件、決算分析資料)和各級國庫年度對帳單(包括代替年度對帳單的第四季度季報或12月份月報);

(二) 本身及彙總全轄的全國銀行統一會計報表年報;

(三) 財政撥給銀行的信貸基金帳、專用貸款資金帳、清理專項資金帳等;

(四) 各種掛失登記簿、申請書、補發存單、存摺收據、補發單位和個人購買國庫券收款收據，以及帳銷案存的清單或資料;

(五) 會計檔案保管登記簿及會計檔案銷燬清單;

(六) 存(包括儲蓄存款)、貸款開、銷户登記簿;

(七) 1955年發行新幣、收回舊幣的折算表(指按科目摺合新幣差額明細表);

(八) 機構裁撤、合併、分設交接清冊;

(九) 各級銀行認為需要永久保管的其他會計檔案和有關資料。

二、 屬於保管十五年的：

(一) 總分類、明細分類核算各種帳、簿、卡;

(二) 有關全國聯行、省(區、市)轄、縣(支)轄憑證、專用章的領發、使用、保管和繳銷情況登記簿;

(三) 傳票及附件;

(四) 各級行本身及彙總全轄的月計表、半年報和全國銀行統一會計報表季報;

(五) 各級國庫月報或季度對帳單;

(六) 電子計算中心的往帳報告表登記簿及對帳表留底。

三、 屬於保管五年的：

(一) 計息科目餘額表;

(二) 下級行上報的月計表、半年報、決算表(包括全部附件、決算分析資料)和國庫年、季、月度對帳單;

(三) 各級行本身及彙總的儲蓄所日報、儲蓄代辦所日報;

(四) 各級國庫的收入統計表和庫存日報表;

(五) 全國聯行、省(區、市)轄、縣(支)轄往來和藏匯往來科目的卡片帳、對帳表、往帳報告表及查詢、查復書等;

(六) 密押代號表使用、保管登記簿;

(七) 會計主管人員移交清單;

(八) 各種不定期報表。

四、 對已付的公債、國庫券、國庫券收款單、金融債券、期票及其他債券、有價單證的保管年限，按有關單行辦法規定辦理。

五、 對使用電子計算機處理會計帳務核算數據和資料的磁盤、軟盤等，其保管年限與書面檔案同。