如何有效管控地方債務和資金風險？

(一)推行全面預算管理，嚴格控制事前、事中資金支出，保證資金有序流動

完善預算制度是我國企業經營活動和生產順利進行的有力保證，對企業進行審計、考核、監督、控制等功能。預算制度的完善是整個企業生產和經營活動能夠有序進行的重要保證，又是企業進行監督、控制、審計、考核等最基本的依據。為了改變當前企業的預算管理現狀，必須完善並建立一套預算管理制度。才能有效實現企業的資金高效運營。企業預算編制採取逐級編報，逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經確定即成為企業內部組織生產經營活動的法定依據不得隨意更改，要求預算執行部門的考核完成情況和績效掛鈎。

(二)對資金進行集中管理

對企業資金進行集中管理，並把子公司和母公司的資金集中管理，使整個集團的資金集中到母公司，有利於母公司統一管理、調度和使用，減少了資金佔用並提高了資金使用率。對企業經營提供有力保證。這種優勢主要表現在增強資金流動性，有效利用資金的週轉，提高企業的經濟效益。其次，企業經營者可以掌握企業總體的資金運作，突出重點使資金進入快速循環與良性循環。最後，有效降低了貸款規模，使財務費用得以節約，提高了公司在銀行的信用。

(三)加強事中控制，提高資金使用效率

對資金的使用環節進行有效的事中控制，是避免資金盲目無效使用的重要措施。針對企業流動資金現狀，應着重注意下述幾個方面：

1、優化流動資金結構，促進資金的有效使用。企業的流動資金包括貨幣資金、儲備資金、生產資金、成品資金以及結算資金等多種形態，應根據自身所擁有的資金數量，結合企業生產經營的現狀，運用現代管理技術預測企業的銷售狀況，“以銷定產”來合理安排生產，組織採購確定各種資金的最優結構，並採用先進合理的計算方法確定資金的合理需要量;企業管理部門應對資金的實際使用進行定期的監督和檢查，並與最優資金結構是否相符。

2、完善並制定現有信用政策，加速資金週轉。現階段企業面臨兩大資金問題，一方面是資金的緊缺，另一方面是大量的債權，應收賬款數額較大。企業應該根據產品特點和所佔領的市場情況，參考自身的產品質量、品種等方面確定科學的信用標準，同時，還應該制定信用期限、現金折扣及期限等內容的信用標準。嚴格企業收賬責任制，加快現金迴流，減少和控制壞賬的比例，儘可能利用商業信用，合理利用客户的資金加速資金的週轉。

(四)以財務管理為核心，推行內部審計制度

1、健全以財務管理為核心的管理體系，建立會計信息和統計信息相結合的電算化管理。財務管理是一項需要全盤考慮統一目標協調一致的工作。需以財務管理為核心，相互配套、相互補充、相互協調與銜接，通過高效的電算化管理，將企業的生產經營等情況及時客觀地反映出來並深入分析，尋找經營管理中的薄弱環節，提出措施、堵塞漏洞、提高效益。

債務問題和資金問題的流向都應該由公司的財務功能做出明確的統計。統計完成之後，再由董事會或者是股東大會來進行商議如何進行處理。涉及到債務問題公司應該按照雙方所進行的規定按時進行償還，否則對方可以申請強制性執行。