企業股權轉讓如何避税
一、企業股權轉讓如何避税?
根據《個人所得税法》規定,利息、股息、紅利的所得應繳納個人所得税,税率為20%,這裏是除了個人股東從上市公司取得的分紅可以減半徵税。
關於股權主體,股權主體就是被投資的企業,持股主體一般主要有四類:個人、個體工商户、公司制企業、合夥企業及個人獨資企業。
《個人所得税法》第三條 個人所得税的税率:
(一)綜合所得,適用百分之三至百分之四十五的超額累進税率(税率表附後);
(二)經營所得,適用百分之五至百分之三十五的超額累進税率(税率表附後);
(三)利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得和偶然所得,適用比例税率,税率為百分之二十。
二、持股主體和股權主體是兩種不一樣的概念:
1、持股主體一般就是四種類型:個人、個體工商户、公司制企業、公司制企業和非公司制企業(包括合夥企業以及個人投資企業)。
2、股權主體指的是被投資的企業,舉個例子:某公司有A、B、C三個股東,在其中A是公司制企業,B為個獨,C為個人股東,在這個裏面A就是股權主體,是被投資的企業,ABC就是持股主體。
然而我們還要知道關於股權轉讓一般要交這三種税:印花税、企業所得税和個人所得税。
三、我們應該如何合理合法的避税:
1、不要重複交税:先增資、後轉讓避免重複徵税。
2、增加交易費用(這個是慣用的方式)
3、不可以簽訂陰陽合同,這個存在極大的法律風險,這個就相當於逃税行為,很可能引發民事訴訟,甚至會追究刑事責任。
四、很多企業在進行股權轉讓的時候經常會犯幾個錯誤:
1、公司賬面有未分配利潤的時候直接轉讓:如果股權對應的未分配利潤還是留在公司裏,將來股東進行分配或股權再轉讓的時候還是需要按照“紅利所得”進行繳納個人所得税,這下就出現了重複納税。
2、企業股東轉讓股權並且完成了工商變更後,即便沒有收到股權轉讓應得的款項也要繳税。
3、在進行個人股權轉讓的時候如果取得了違約金,那違約金也要徵收個人所得税。
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