貸款轉讓交易主協議
併購貸款的交易架構有哪些
在實際操作上,併購貸款主要是用於併購有控制權的收購項目,適用於以下的交易架構:
1、PE收購:大型股權併購基金一般都會利用利息節稅收益來增加交易的回報。由於基金主要是從事投資活動而不是經營活動,基金本身是無法申請併購貸款,就算貸款也不能抵免稅負,但透過專業的安排交易架構,PE所投資或控制的公司可以申請併購貸款,也可以以稅務籌劃,利用利息抵稅。
2、MBO/LBO:從MBO本身的動作模式、特點和作用來看,如果交易及後繼整合重組方案設計得當,由管理層作爲發起人成立企業作爲收購方,可以債權(銀行併購貸款、發行債券)融資。
3、RTO,反向收購:即通過收購一家上市公司(殼公司)股份控制該公司,再由該上市公司對其反向收購,以使之成爲上市公司的子公司。從併購交易角度來看,反向收購的兩階段都是以實現控制爲目的。
4、大股東增持:在國外,大股東的持股往往是市場用來推測未來股價表現的重要指標。觀察大股東用自有資金還是貸款來融資進行增持,更可以看出大股東對後市的企業回報與資金成本的推測。
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