中國對信用證詐騙罪的處罰標準

一、中國對信用證詐騙罪的處罰標準

根據刑法第一百九十五條的規定，有下列情形之一，進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：

(1)使用作廢的信用證的;

(2)騙取信用證的;

(3)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的;

(4)以其他方法進行信用證詐騙活動的。

數額特別巨大並且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，並處沒收財產。

單位犯信用卡詐騙罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

二、信用證詐騙罪一罪與數罪問題

根據信用證詐騙罪客觀方面的認定，行為人使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件進行詐騙是其行為方式之一，而偽造、變造信用證或者附隨單據、文件的行為，根據法律的規定可以構成偽造、變造金融票證罪。如果行為人先偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件後加以使用的或者採取偽造、變造公文、證件、印章的手段，或者以其騙取的信用證作抵押騙取銀行貸款的行為，應如何處理?

理論界與實務界有不同的看法。有的認為，行為人在實施信用證詐騙時，採取偽造、變造公文、證件、印章的手段，方法行為或者結果行為又觸犯刑法典第280條的規定，構成偽造、變造國家機關公文、證件、印章罪或偽造公司、企業、事業單位、人民團體印章罪，此種行為屬於刑法理論中牽連犯，按照對牽連犯擇一重罪處斷的原則，應按信用證詐騙罪定罪處罰。有的認為，行為人的行為既構成信用證詐騙罪，又觸犯貸款詐騙罪或偽造、變造金融票證罪。這種情況不屬於牽連犯，而是法條競合犯。上述兩種觀點對信用證詐騙一罪與數罪的論述，都有一定的合理之處，比較而言，第一種觀點是可取的，第二種觀點錯誤是明顯的，其缺陷是對信用證詐騙罪理解上的疏忽所致，是由於對刑法規定的誤解造成的，實踐中是有害的，理論上是不可取的。

我們認為，司法實踐中，行為人採取偽造、變造公文、印章等手段，實施信用證詐騙的，應按照牽連犯的情形，擇一重罪從重處罰，其理由如下：偽造、變造信用證或者附隨單據、文件中偽造、變造的行為當然構成偽造、變造金融票證罪，而加以使用的行為不是偽造、變造金融票證罪的內容，但卻是信用證詐騙罪的構成要件。行為人在實施信用證詐騙時實質上實施了兩個不同的行為，即偽造、變造行為和使用的行為。二者具有目的行為與手段行為的牽連關係，應按照牽連犯的適用原則及司法實踐來處理。

根據信用證詐騙罪的立法例，刑法第195條並未規定構成本罪以“數額較大”或“情節嚴重”為要件，行為人利用信用證詐騙行為一旦付諸實施，如果銀行審核失誤即意味着該信用證項下的貨物或貨款已被詐騙，信用證即以既遂形態成立，應依刑法的規定定罪量刑。