發行債務贖回股權
可贖回債券的發行
(一)發行方式
1、公司債券的發行方式有三種,即面值發行,溢價發行,折價發行。假設其他條件不變,債券的票面利率高於同期銀行存款利率時,可按超過債券票面價值的價格發行,稱為溢價發行。溢價是企業以後各期多付利息而事先得到補償。
2、如果債券的票面利率低於同期銀行存款利率,可按低於債券面值的價格發行,稱為折價發行。折價是企業以後各期少付利息而預先給投資者補償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同,可按票面價格發行,稱為面值發行。溢價或折價是發行債券企業在債券存續期內對利息費用的一種調整。
(二)發行條件證券法第十六條 公開發行公司債券,應當符合下列條件
1、股份有限公司的淨資產不低於人民幣三千萬元,有限責任公司的淨資產不低於人民幣六千萬元;
2、累計債券餘額不超過公司淨資產的百分之四十;
3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;
4、籌集的資金投向符合國家產業政策;
5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平;
6、國務院規定的其他條件。
以上就是對於可贖回公司債券的相關介紹了。總的看來,可贖回債券屬於是公司債券眾多類型的一種,其最大的特點在於發行公司可以在債券到期之前贖回債券,同時給予一定的補償。考慮到利率問題,可贖回債券其實是不利於投資人的。因此,小編建議您在購買可贖回債券時,一定要提前溝通好相關的回贖條件,以保障您的利益。
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