信用證詐騙罪辯護詞怎麼寫

為涉嫌信用證詐騙犯罪的被告人提供辯護詞，是律師進行刑事辯護的一種方式，當然開庭的時候更多的是進行口頭辯護。那麼你知道這個信用證詐騙罪的辯護詞是怎麼寫的嗎?不少人對此都比較感興趣，下面就讓本站小編為您做詳細介紹吧。

辯護詞

尊敬的審判長審判員：

你院審理的王某涉嫌信用證詐騙一案，本律師接受王某本人的委託和北京市XX律師事務所的指派依法擔任王某的辯護人，現簡要發表如下辯護意見望採納：

首先，本律師認為王某在和張某所實施的共同犯罪中，所起作用明顯較小，應當屬於從犯。

王某不僅不是共同犯罪的主謀，而且有一定的被誘騙參加犯罪的成分。

根據王某的訊問筆錄(證據編號025倒數第九行至倒數二行)，當警察問王某你既然實際控制不了資金為什麼，還要繼續和張某合作?王某答道，主要是張某給他描繪了一個美好的前景，把中國通信建設集團的錢挪用過來做皓訊公司的電解銅業務，等皓訊公司的業務量做大後可以成為上海市期貨交易的中心會員，期貨交易中心會員每年能收取數億元其他公司繳納的會費，到時把自己所在的合生財源公司合併到張某的皓訊公司。但事實上張某在實際控制從中通建套取的資金之後，並非像當初對王某所説的那樣，只是為了做皓訊公司的電解銅業務，而是大肆揮霍浪費。當王某發現張某揮霍浪費挪用出來的之後，有阻止和抵制的行為表現。2008年5月 13日，合生財源公司召開股東會會議，全部股東退出合生財源，拒絕和張某在進行合作。雖然王某的這一舉動，為時已晚，但能反映映出王某犯罪的主觀惡性較小，有被誘騙參加犯罪的成分。

從整個犯罪活動的過程上來看，王某所起的作用明顯較小。

要想實施信用證詐騙，首先必須得有一個願意開具信用證的公司，如果不是張某通過馬某與中通建的所建立的特殊關係，中通建是不會代理合生財源開具信用證的。張某不但通過馬某的關係讓中通建代理合生財源開具數額巨大的信用證，還從中通建爭取到了三個月的信用證還款賬期。信用證還款賬期及賬期的長短對於實施信用詐騙犯罪來講非常關鍵。如果中通建開具的即期信用證，就不存在信用證詐騙的可能，所謂即期信用證，就是開徵公司開具信用證的同時就把款收回來。如果賬期較短，比如只有幾天，那麼也不會出現累計2.79億開證款項還不上的情況。正是由於張某通過特殊關係所爭取的3個月的賬期，才造成累計2.79億還不上的嚴重後果。中通建之所以代理合生財源開具信用證及並且給與合生財源三個月的還款賬期，這全是張某通過馬某的關係所為，王某無足輕重。王某開始甚至連什麼是賬期，為什麼要爭取三個月的賬期，都不懂(見王某口供022倒數五行)。

根據有關規定，在信用證交易過程中作為境外供貨方香港訊誠公司在恆生銀行上海分行設立的賬户屬於離岸賬户。香港訊誠公司調撥使用在離岸賬户中資金，須憑公司持牌人即張某的親筆簽字才行。因此，雖然王某名義上在香港訊誠公司中持有49%的股份，但實際上王某對訊誠公司設在恆生銀行上海支行離岸賬户中的資金沒有任何決定權，甚至連資金使用情況的知情權都沒有，王某所知道的張某資金轉移趨向，大多是事後通過其他人知道的。因此王某對鉅額資金不能追回的危害後果上講，負次要責任。

王某通過修改商業發票，使商業發票上顯示的金額與每次開徵額度一致，這一行為顯然已經觸犯法律，對此被告人王某和本辯護律師均不持異議。但是王某偽造商業發票的行為，在整個信用證詐騙犯罪過程中所起的作用是次要的和非關鍵性的。因為，如果王某不按照張某的要求和指示去偽造發票，張某可以在大馬路上隨便找一個刻章辦證的人即刻完成。王某偽造發票的技術並不高明，之所以每次被中通建審核通過，這和張某通過馬某與中通建的總經理馬某所建立的密切關係有關。

綜上所述，王某是一般共同犯罪中的從犯，所起作用較小的，故請求司法機關根據刑法規定和最高人民法院量刑意見第二十二條第二項對王某予以輕處。

第二，王某到案之後，積極主動認罪且認罪態度非常好。請求司法機關根據最高人民法院量刑意見第二十五條第七項，對王某予以輕處。

第三，王某到案之後，不但如實供述自己的罪行，還揭發同案犯張某共同犯罪事實，給司法機關提供了張某轉移資金的可能去向。故請求司法機關依據《最高人民法院關於處理自首和立功具體應用法律若干問題的解釋》第六條，酌情予以從輕處罰。

第四，王某之前從無違法犯罪經歷，其所創辦的企業曾經對國家税收收入做出過貢獻。請求司法機關酌情考慮。

最後，本辯護律師根據《最高人民法院量刑意見》的“量刑的時空均衡原則”並結合本案具體案情，提出本案的量刑建議，望司法機關予以採納。

據完全統計，建國以來所有數額特別巨大的信用證詐騙犯罪案件，主犯沒有一個被判處死刑立即執行的，最高刑為死緩和無期。具有可比性的個人犯信用證詐騙罪案例有：

李鋼鳴信用證詐騙案，李剛鳴作為主犯造成粵海輕工業品有限公司損失4221萬美元(當時約合4億多人民幣)，獲刑十年。廣東省高級人民法院2005年4月30日判決。

黃豐信用證詐騙案，黃豐作為主犯造成國家損失1.3398億元人民幣，被判處無期徒刑。北京市第一中級人民法院2001年3月判決。

李小園信用證詐騙案，李小園作為主犯造成國家損失2.5683億元人民幣，被判處無期徒刑。北京市第二中級人民法院2001年判決，判決文號：(2001)二中刑初字第1353。

張隆軍信用證詐騙案，張隆軍作為從犯造成上海開開實業股份公司損失5810萬美元(合人民幣4.8億餘元)，被判處有期徒刑15年。上海市二中院和高級法院2009年10月判決。

其中跟王某的定罪量刑最具有可比性的是2001年由北京市人民檢察院第二分院提起公訴、北京市第二中級人民法院審理的李小園信用證詐騙案中的從犯尤衞建。這兩個案子的案值相當，都約2.5億;這兩個案子的案款都被主犯揮霍不能追回而從犯沒有獲利或獲利甚少;這兩個案子的從犯所實施行為相同都按照主犯指示偽造了商業發票;這兩個案子的區別是尤衞建絕不認罪，而本案王某積極認罪悔過。在李小園信用證詐騙案中，從犯尤偉健被判了12年。鑑於相比尤衞建，王某積極悔過認罪，故請求司法機關對王某的判決結果在十年以下。

辯護律師：吳XX

2010年 月 日

上文中本站小編以一個實際案例的辯護詞，為大家詳細介紹了一些關於信用證詐騙罪辯護詞的內容，希望能為您提供一些幫助。實踐中，要是被控刑事犯罪的話，建議最好委託專業律師來為您辯護，這樣能夠在一定程度上維護你的合法利益。