發行公司債券的程序是什麼
證券糾紛3.11W
發行公司債券的程序程序如下:
1、發行人形成發債意願並與相關部門或機構預溝通。
2、製作發行人本次債券發行的申請報告。
3、召開股東大會,形成董事會決議,制定債券發行章程。
4、出具發行企業債券可行性研究報告。報告應包括債券資金用途、發行風險説明、償債能力分析等。
5、安排擔保事宜。
6、安排審計機構。發行人及其擔保人提供的最近三年財務報表(包括資產負債表、利潤和利潤分配表、現金流量表),經具有從業資格的會計師事務所進行審計。
7、安排信用評級。
8、安排律師進行盡職調查。企業債券發行申請材料由具有從業資格的律師事務所進行進行盡職調查並出具法律意見書。
9、組建營銷團。企業債券由具有承銷資格的證券經營機構承銷,企業不得自行銷售企業債券。主承銷商由企業自主選擇。需要組織承銷團的,由主承銷商組織承銷團。
10、其他。主承銷商協助製作完成債券申報材料,並報送相關部門和機構進行審批。
法律依據:
《中華人民共和國證券法》第十六條
公開發行公司債券,應當符合下列條件:
(一)股份有限公司的淨資產不低於人民幣三千萬元,有限責任公司的淨資產不低於人民幣六千萬元;
(二)累計債券餘額不超過公司淨資產的百分之四十;
(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;
(四)籌集的資金投向符合國家產業政策;
(五)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;
(六)國務院規定的其他條件。
1、發行人形成發債意願並與相關部門或機構預溝通。
2、製作發行人本次債券發行的申請報告。
3、召開股東大會,形成董事會決議,制定債券發行章程。
4、出具發行企業債券可行性研究報告。報告應包括債券資金用途、發行風險説明、償債能力分析等。
5、安排擔保事宜。
6、安排審計機構。發行人及其擔保人提供的最近三年財務報表(包括資產負債表、利潤和利潤分配表、現金流量表),經具有從業資格的會計師事務所進行審計。
7、安排信用評級。
8、安排律師進行盡職調查。企業債券發行申請材料由具有從業資格的律師事務所進行進行盡職調查並出具法律意見書。
9、組建營銷團。企業債券由具有承銷資格的證券經營機構承銷,企業不得自行銷售企業債券。主承銷商由企業自主選擇。需要組織承銷團的,由主承銷商組織承銷團。
10、其他。主承銷商協助製作完成債券申報材料,並報送相關部門和機構進行審批。
法律依據:
《中華人民共和國證券法》第十六條
公開發行公司債券,應當符合下列條件:
(一)股份有限公司的淨資產不低於人民幣三千萬元,有限責任公司的淨資產不低於人民幣六千萬元;
(二)累計債券餘額不超過公司淨資產的百分之四十;
(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;
(四)籌集的資金投向符合國家產業政策;
(五)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;
(六)國務院規定的其他條件。
-
有價證券是遺產嗎,法定繼承適用情形是什麼
有價證券能成為繼承法上的遺產嗎?能不能被繼承人繼承呢?法定繼承的適用指什麼?本站小編整理的了以下文章將為您詳細介紹,希望對您有所幫助。一、有價證券可以繼承嗎?按《意見》第三條的規定,公民可以繼承的其他合法財產包括有價證券。因此有價證券可以作為遺產繼承...
-
危害税收徵管罪怎麼處罰
1、以假報出口或者其他欺騙手段,騙取國家出口退税款,數額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役,並處騙取税款一倍以上五倍以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的,處五年以上十年以下有期徒刑,並處騙取税款一倍以上五倍以下罰金。2、虛開增值税專用發票或者虛開用於騙取...
-
私募基金有什麼監管措施
監管基本原則是,堅持“適度監管、底線監管、行業自律、促進發展”,明確私募基金行業三條底線,確保私募基金規範運作:一是要堅守“私募”的原則,不得變相進行公募;二是要嚴格投資者適當性管理,堅持面向合格投資者募集資金。三是要堅持誠信守法,恪守職業道德底線。私募基...
-
購買偽造,變造的人民幣的刑事責任是什麼?
《中國人民銀行法》第42條規定:“購買偽造、變造人民幣或者明知是偽造、變造的人民幣而持有、使用,構成犯罪的,依法追究刑事責任;情節輕微的,由公安機關處15日以下拘留、5000元以下罰款。”《中華人民共和國刑法》第171條第1款規定:“出售、購買偽造的貨幣或者明知...