股東撤資違約金公司怎麼交税

一、股東撤資違約金公司怎麼交税?

個人股東轉讓所持有的股權應當繳納個人所得税;企業法人撤資不需要繳納個人所得税，有投資收益的需繳納企業所得税。

個人轉讓股權所得應納的個人所得税計算公式為：

個人所得税應納税額=(股權轉讓收入-本金(原值)-合理費用)×20%。

股權轉讓個人所得税額計算

《個人所得税》第六條第五款規定，財產轉讓個人所得税的計算方式是以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，為應納税所得額。《實施條例》第二十二條規定財產轉讓所得，按照一次轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，計算納税;第十九條規定税法第六條第一款第五項所説的財產原值，對於有價證券，是指為買入價以及買入時按照規定交納的有關費用。但是，對於合理費用法律沒有明確的規定，一般是指為辦理股權轉讓手續作出的必要開支。《個人所得税法》第三條第五款規定，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例税率，税率為百分之二十。

二、公司減資的基本流程

1、股東會決議。有限責任公司減資應由股東會依法作出特別決議。國有獨資公司減資由國有授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

2、編制資產負債表及財產清單。目的是摸清家底。

3、通知或公告債權人。公司應當自作出減少註冊資本決議之日起10日內通知債權人，並於30日內在報紙上至少公告3次。債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自第一次公告之日起90日內，有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

三、撤資退股應該怎麼分配?

依據公司法的規定，有限責任公司設立後，公司股東不得出現抽逃出資的情況，撤銷退股只能出現在公司解散或者連續五年不分紅等的情況下。

《中華人民共和國公司法》

第三十五條　公司成立後，股東不得抽逃出資。

第七十四條 有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權：

(一)公司連續五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續盈利，並且符合本法規定的分配利潤條件的;

(二)公司合併、分立、轉讓主要財產的;

(三)公司章程規定的營業期限屆滿或者章程規定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續的。

自股東會會議決議通過之日起六十日內，股東與公司不能達成股權收購協議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起九十日內向人民法院提起訴訟。

第一百八十六條 清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單後，應當制定清算方案，並報股東會、股東大會或者人民法院確認。

公司財產在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠税款，清償公司債務後的剩餘財產，有限責任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。

清算期間，公司存續，但不得開展與清算無關的經營活動。公司財產在未依照前款規定清償前，不得分配給股東。

在股東撤資的這一過程當中，公司交税的問題還是要和財務人員進行充分的溝通的，因為公司撤資也不是一時半會就能完成的，在撤資過程中的有些業務就需要到税務機關去辦理。總之，所得税的税率一般情況下都是20%，還有什麼不清楚的問題，必需要到税務機關辦理。