公司債券的監管機構及監管原則是什麼?

隨着我國市場經濟的開放和發展，越來越多的公司如雨後春筍般湧出，而公司的發展壯大，離不開發行債券，進行擴股融資。我們都知道公司的經營以及債券的發行需要遵紀守法，那麼公司債券的監管機構和監管原則是什麼?下面就隨小編一起了解一下。

一、公司債券的監管機構

按照《證券法》、《公司債券發行與交易管理辦法》規定，公司債券的發行、交易、登記結算等方面的業務或行為，由證監會實施行政監管;中國證券業協會對非公開發行公司債券實行行業自律組織事後備案和負面清單管理;交易場所、中國證券登記結算公司等按各自職責負責自律監管。

二、公司債券的監管原則

我國公司債券市場的監管規則體系比較健全，在法律層面，有《公司法》和《證券法》。在行政規章層面，2015年1月證監會修訂發佈了《公司債券發行與交易管理辦法》;相配套的，證監會還制定了多項規範性文件，包括《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第23號——公開發行公司債券募集説明書》《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件》《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第38號——公司債券年度報告的內容與格式》《關於公開發行公司債券的上市公司年度報告披露的補充規定》《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第39號——公司債券半年度報告的內容與格式》《關於公開發行公司債券的上市公司半年度報告披露的補充規定》。此外，針對部分特殊債券品種，證監會還專門制定了相關規則，如：《上市公司股東發行可交換公司債券試行規定》、《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》等。

在自律組織層面，上海證券交易所、深圳證券交易所、中國證券業協會以及中國證券登記結算公司都制定發佈了相應的自律規則，如滬、深交易所均制定發佈了公司債券上市規則、交易規則、債券交易實施細則、非公開發行公司債券業務管理暫行辦法、投資者適當性管理辦法等;中國證券業協會制定發佈了公司債券承銷業務規範、公司債券承銷業務盡職調查指引、公司債券受託管理人執業行為準則、證券資信評級機構執業行為準則、證券市場資信評級機構評級業務實施細則等;中國證券登記結算公司制定發佈了債券登記、託管與結算業務細則、非公開發行公司債券登記結算業務實施細則等。

總的來説，公司的債券根據是否為公開發行，而由不同的公司債券的監管機構進行監管。但無論是公開發行還是不公開，都需要遵守相關的法律法規。我國的公司債券市場監管規則體系已經趨於完善，任何公司進行債券操作都需要符合相關規定。但畢竟公司債券無小事，如果您在發行或者購買公司債券時遇到法律困擾，請及時向專業的律師諮詢，以獲得更為權威且具有針對性的解決方案。