公司股權轉讓要不要交税

一、幾種轉讓方式：

所稱股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：

(一)出售股權;

(二)公司回購股權;

(三)發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一併向投資者發售;

(四)股權被司法或行政機關強制過户;

(五)以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易;

(六)以股權抵償債務;

(七)其他股權轉移行為。

轉讓價格與註冊資本金等值屬於平價轉讓、高於註冊資本金屬於溢價轉讓、低於就屬於折價轉讓。

二、股權轉讓要不要繳税?

當然要!首先雙方要就轉讓金額分別繳納0.05%的印花税;如果是溢價轉讓，轉讓方以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的餘額為應納税所得額，按“財產轉讓所得”繳納個人所得税。如果雙方“合作”簽訂陰陽合同，有意“減少”轉讓價格或收入，可以避税嗎?

三、符合下列情形之一的，主管税務機關可以重新核定股權轉讓收入:

(一)申報的股權轉讓收入明顯偏低且無正當理由的;

(二)未按照規定期限辦理納税申報，經税務機關責令限期申報，逾期仍不申報的;

(三)轉讓方無法提供或拒不提供股權轉讓收入的有關資料;

(四)其他應核定股權轉讓收入的情形。

四、什麼是轉讓收入明顯偏低?

(一)申報的股權轉讓收入低於股權對應的淨資產份額的。

(二)申報的股權轉讓收入低於初始投資成本或低於取得該股權所支付的價款及相關税費的;

(三)申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入的;

(四)申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓收入的;

(五)不具合理性的無償讓渡股權或股份;

(六)主管税務機關認定的其他情形。

五、主管税務機關如何重新核定?

(一)淨資產核定法

股權轉讓收入按照每股淨資產或股權對應的淨資產份額核定。

(二)類比法

參照相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入核定;

參照相同或類似條件下同類行業企業股權轉讓收入核定。

(三)其他合理方法

主管税務機關採用以上方法核定股權轉讓收入存在困難的，可以採取其他合理方法核定。

六、重新核定後如何處理

如果價格與股權對應的公司淨資產份額一致，公司經營情況是累計虧損狀態，每股淨資產已經低於或者剛好相等不需要繳納個人所得税。

如果公司是盈利狀態，算出來是溢價轉讓，那就得交相應的個人所得税了

七、贈予股權需要繳税嗎?

因為股權的出讓人實際上並沒有任何收益，因個人沒有收入，故所得税沒有繳納基數，也就交不了。

對於受贈予方而言，接受股權是否要就作為收入繳納個人所得税，目前處於法律空白，有些省市地區參照受贈房屋收取個人所得税的。還有的將贈與視為其他轉讓形式，除了直系親屬和兄弟姐妹的贈與，均視為轉讓價格偏低，來對出讓方核定徵收個人所得税。

因此，我們應該直接去諮詢當地税務機關最為穩妥。

根據上文小編對公司股權轉讓要不要交税一問的回答，可以看出，股權轉讓是要交税的，所以在進行股權轉讓時，記得參考相關法律法規，繳納相關税費，不要逃税。大家要是還有類似的問題，可以登錄我們本站網站諮詢。