紅字發票怎麼開
當開票當月作廢發票的時候,可以直接將發票作廢即可,當跨月以後,就只能給開具紅字發票進行負數衝平。增值稅專票由於有抵扣有效期限,當發票需要作廢時一定儘早進行沖銷,在開票系統中操作如下:
如果在多臺電腦上使用開票稅盤,爲了保證信息的準確性,先同步稅盤發票信息。發票管理——發票修復——增值稅專票/普票分別修復。請注意修復選擇的時間區間稍微大一點。
在“發票管理”——“紅字發票管理”——"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方,一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票,未抵扣由銷方開紅票。我的發票未抵扣所以選擇銷方,錄入發票信息查找到發票,並有信息提示是否可衝紅。
系統會自動引入發票信息,需覈對發票金額稅額等與原發票是否一致。如果沒有引入信息,可能是第一步發票信息未同步。也可手工錄入信息,一定確保信息金額一致。信息確認無誤後點擊上傳,“審覈通過”可進行下一步。如果未通過需要仔細檢查發票是否重複申請沖銷,信息是否正確,對方是否已抵扣等。
在“發票管理”——“紅字發票管理”——"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上,準備開具紅字發票。
在“發票管理”——“發票填開”——“增值稅專票填開”中,上方導航欄“負數”——“導入開具”,將第4步導出的信息文件選中導入,導入後將票面不完整的信息(比如地址電話等)補充完整,打印發票。
如果是普票需要紅衝則比較簡單了,直接在“發票管理”——“發票填開”——“增值稅普票填開”中,上方導航欄“負數”——“手工開具”,錄入原發票信息,然後開具紅票即可。
法律依據
《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》
第三條
發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查;發票聯由付款方或受票方作爲付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作爲記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要,增減除發票聯以外的其他聯次,並確定其用途。
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小規模納稅人增值稅稅率
小規模納稅人開具或申請代開的增值稅專用發票,統一使用徵收率(3%)爲稅率。增值稅的徵收率適用於小規模納稅人和特定一般納稅人。小規模納稅人統一按3%的徵收率計徵;對一些特定的一般納稅人,則適用6%、5%、4%、3%四檔徵收率。具體來說,徵收率爲6%的項目包括自來水、小...
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