企業申報納税流程

按規定每個月的一號一般納税人需要去税務機關服務廳辦理防偽税控開票機的抄税工作，其中在十四個窗口的任意一個窗口都可以進行辦理報税工作。不管走到哪裏做什麼，都是需要證明的，報税也不例外，需攜帶税控IC卡、增值税相關的發票以及發票明細表;抄税失敗的話還要攜帶上個月開具的發票存根聯進行補錄。

抄税、報税時的注意事項：

一是上個月增值税開具的發票是否全部完成了抄税、報税的任務，否則造成遺漏，就需要重新補錄工作;

二是如果中途要對金税卡進行更換，那麼首先要查清楚之前的所有開具的增值税的發票是否都已全部抄税、報税成功，若沒有，那麼就需要帶着存根去窗口進行補錄工作;

三是納税人不得隨意調整申報表的數據，若是有不正確的信息的時候，要及時查明原因，找到問題所在。

那麼報税時的程序有哪些呢?

一是在本月結束之前進行發票的認證等行為;

二是在進行報税之前需要進行銷項發票抄税的行為;

三是接下來就是將本月所有開過票的清單打印出來，方便查看;

四是進行網上報税：

1.先是要導入不同的發票憑條，接下來是將取得的能夠進行抵扣的“四小票”進行導入，

2.再是根據生成的主表填寫申報表中的銷項明細，

3.然後是有已交税金等的情況，那麼就需要進行填列，

4.最後是將填寫好的表格以及附表一起提交，並將收到的回執單打印蓋章;

五是要確定進行納税的人員有足夠的資金進行納税;

六是帶上將打印的資料以及各種發票清單和金税卡到需要繳納的税務大廳進行核實，無誤後就沒有問題，若是有問題，那麼金税卡就鎖死了，需要到異常崗為進行處理。

小規模的納税人進行報税的時候是沒有辦法抵扣進項税的，需要全額的成本，但是一般納税人確實是可以抵扣進項税的，這就是兩者的區別。

一般的情況下，當月辦理的當月申報，月末辦理的也可以進行下月申報。無收入的情況下納税金額為零。企業所得税是需要按照季度進行申報的，在年底進行彙算繳納。