出納工作流程具體是怎樣的？

隨着市場經濟的大力發展，各大公司的財務管理有了規範化的管理制度，同時在進行出納工作時也是相當細緻的。那麼，出納工作流程是怎樣進行的呢?根據相關規定，在出納是，應當包括貨幣資金、公司往來交易資金以及員工的工資的核算，和公司相關事務費用的報銷等。

一、出納基本工作流程：

貨幣資金核算：

辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

登記日記賬，保證日清月結。

保管庫存現金，保管有價證券。

保管有關印章，登記註銷支票。

複核收入憑證，辦理銷售結算。

②往來結算：

辦理往來結算，建立清算制度。

核算其他往來款項，防止壞賬損失。

③工資結算：

執行工資計劃，監督工資使用。

審核工資單據，發放工資獎金。

負責工資核算，提供工資數據。

二、出納工作的具體流程是什麼?

①出納的工作。

辦理銀行存款和現金領取。

負責支票，匯票，發票，收據管理。

做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。

負責報銷差旅費的工作。

?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。

?員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在支付證明後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。

員工工資的發放。

②出納工作細則。

工作事項及審驗等程序。

失誤防範及糾正程序。

③現金收付。

現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

把每日收到的現金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兑手續。特殊情況需審批。

員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時先分清賬户，避免張冠李戴。開匯兑手續。

每日結出各賬户存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

公司賬務章平時由出納保管。每日下班後上交賬務章。

⑥報銷審核。

在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。

附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。

正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

綜上所述，作為公司的財務部門，出納工作流程的具體細則應當詳細知道，這與公司的運行具有一定的關係。在出納核算時應擔保持正確的心態，保證公司相關財務情況的真實準確。若是由於個人因素造成公司資金缺失的，相關負責人應當承當一定的責任。