自然人轉讓股權税費需要繳納幾種?

對於股東，股權轉讓是他們行使股權的權利，在雙方經過協商達成一致，併到相關部門辦理股權登記手續之後，其股權轉讓就生效了。其中根據股權轉讓的轉讓方不同，所交的税費也會有所差別，那麼，自然人轉讓股權税費需要繳納幾種?針對這一問題，本站小編整理了一些相關內容的資料，在下文中為大家解答。

自然人轉讓股權税費需要繳納幾種?

1、印花税

在股權轉讓的時候是需要籤股權轉讓合同或協議的，按照我國法律規定交易合同是需要貼花繳納印花税的。印花税是對簽訂股權轉讓合同的雙方徵收的，雙方都需要繳印花税。

注意：印花税是由股權轉讓雙方來支付的，不是被投資的企業。

税率：萬分之五

計算公式：應納印花税額=合同所載金額總額*5/10000

印花税可以按次申報也可以就按時間段彙總後統一申報。

一般個人或個體工商户都是按次申報，即簽完一份合同後，帶着合同去主管地税局辦理。

而增值税納税人可以根據自己的增值税申報週期申報印花税，即若你是一個月申報一次增值税，那也一個月申報一次印花税，若你是一個季度申報一次增值税，那也一個季度申報一次印花税。

2、增值税

在股權轉讓過程中，分為好幾種情況，我們通過一張表格圖片來説明哪些情況需要交增值税，哪些情況不需要交增值税

從上圖我們可以看出只有企業轉讓上市公司的股權才需要按照金融商品轉讓繳納相應增值税。

而金融商品轉讓的增值税税率，一般納税人為6%，小規模納税人為3%。

3、企業所得税

股權轉讓的税收中，增值税針對上市公司，印花税是小頭，佔大頭的也是大家最關心的是所得税。但是所得税根據轉讓雙方的情況分為下列幾種：

持股主體是企業，轉讓給個人

持股主體是企業，轉讓給企業

持股主體是個人，轉讓給個人

持股主體是個人，轉讓給企業

(1)、持股主體為企業的需要繳納企業所得税，税率：25%(由於政策税收優惠，符合條件的小型微利企業，企業所得税税率是20%，高新技術企業，企業所得税税率為15%)

計算公式：企業應納所得税額=(轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用)*25%

注意：實務中，轉讓方股權轉讓所得的認定是一個很麻煩的問題，要釐清股息、未分配利潤等等，我就不一一介紹了。

(2)、持股主體個人需要繳納個人所得税。税率：20%

計算公式：個人應納所得税額=(轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用)*20%

通過上文的介紹，相信大家對於自然人轉讓股權税費需要繳納幾種這一問題，心中已經有了答案，由此可知，自然人轉讓股權一共需要繳納兩種税，一個是個人所得税，另一個是印花税。兩種税都是股權轉讓必不可少要交的。以上就是本站小編整理的內容。本站有在線律師，如果您有任何的疑惑，歡迎您隨時諮詢。