商業承兑匯票兑現手續

商業承兑匯票貼現的手續應該怎麼辦理

1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行，向銀行申請貼現， 填制一式五聯“貼現憑證”， 銀行按照票面金額扣收自貼現日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現利息後的淨額交給匯票持有人。

2、貼現單位的出納員應根據匯票的內容逐項填寫上述 “貼現憑證”的有關內容，如貼現申請人的名稱、賬號、開户銀行，貼現匯票的種類、發票日、到期日和匯票號碼，匯票承兑人的名稱、賬號和開户銀行，匯票金額的大、小寫等。

3、填完貼現憑證後，在第一聯貼現憑證“申請人蓋章”處 和 商業匯票第二聯、第三聯背後加蓋預留銀行印鑑，然後一併送交開户銀行信貸部門。

4、開户銀行審查無誤後，在貼現憑證“銀行審批”欄簽註“同意”字樣，並加蓋有關人員印章後送銀行會計部門。銀行會計部門對銀行信貸部門審查的內容進行復核，並審查匯票蓋印及壓印金額是否真實有效。審查無誤後，按規定計算並在貼現憑證上填寫貼現率、貼現利息和實付貼現金額。

5、銀行會計部門填寫完貼現率、貼現利息和實付貼現金額後，將貼現憑證第四聯加蓋“轉訖”章後交給貼現單位作為收賬通知，同時將實付貼現金額轉入貼現單位賬户。

6、貼現單位根據開户銀行轉回的貼現憑證第四聯，按實付貼現金額作銀行存款收款賬務處理。