債權債務管理制度包括什麼內容?
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在企業中一個財務部門的工作是非常重要的,對於財務來說,債權債務關係是必須要核對清楚的,財務也必須對賬務的來往仔細的核對,確保不會出現一點的錯誤。那麼企業中債權債務管理制度包含哪些內容?下面小編就帶大家簡單的分析一下企業中債權債務管理制度。
一、債權債務賬目的核對
⑴、債權債務賬目的核對,主要由業務部、經管部等與債權債務業務有關的部門負責,財務部配合。財務定期編制《往來賬款分期明細表》,全面提供往來賬款增減變化及構成情況,以便及時掌握和清算;對發生的應收賬款進行及時催收。在收賬程式上一般採取電話催收、派員催收等手段。
⑵、建立往來賬款的審批制度,對購銷活動實行合同管理,有明確的標的、價格、數量、結算方式、結算時間以及違約責任,並經有關部門及領導批准。
⑶、銷售、採購等業務部門的營銷人員,應利用出差時機,與對方相關部門、人員核對賬目,並將核對情況及時通報財務部。
二、發出商品及未結算採購物資的核對
⑵、對不經公司倉庫直接發往客戶的產品,產品事業部要建立每月核對一次收付存的制度,並填制經對方蓋章確認的《調撥產品收付存核對表》,分別列明調撥產品的月初庫存量、本月收入量、本月結算量和月末未結算量。
⑶、通過核對賬目發現的未達賬項,要及時查明原因,分別情況進行正確處理。若因直接調撥產品核對不及時,而給企業造成的經濟損失,責任由產品事業部承擔。
三、債權債務的清理:債權債務的日常清理,由財務、業務部及經管部門共同負責
(1)、財務部會計主管債權債務的核對、清理任務,定期核對往來賬戶。
(2)、業務部的每名業務人員,都要按客戶建立《商品發出、貨款收回及結存臺賬》,逐筆登記商品發出及貨款回收情況,並按月與公司財務部、經管部及購貨單位的財務、核對賬目。
(3)、財務、業務、經管部等部門要密切配合,對日常核對工作中發現的差錯或未達賬項,要及時處理,不留後患。對由於經辦人員不負責任而造成的呆賬壞賬,公司將追究責任人的經濟責任,情節嚴重的,調離管理工作崗位。
從文中我們可以看出債權債務管理制度包含日常站務的清理,採銷進出帳的核對等。所以在一個企業中,無論賬目是進還是出,這都是財務在統計賬目中的一個債權債務的關係。在一個企業中只有對債權債務管理制度完善,才能更好的制定公司的長期發展戰略。
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