一般納稅人差額徵稅怎麼申報

一般納稅人差額徵稅申報表怎麼填

根據表與表中資料的邏輯關係，以及填報的難易程度，建議納稅人按照“固定資產進項稅額抵扣情況表、附列資料（二）、附列資料（三）、附列資料（一）、申報表主表”的順序填寫。《固定資產進項稅額抵扣情況表》填寫本期固定資產抵扣情況，在對應欄次內填寫資料，本月未發生相關事項，可不填寫。《附列資料（二）》填寫本期進項稅額的具體明細，企業取得的發票，經認證相符後，在對應欄填寫資料，有不予抵扣的應在“進項稅額轉出額”內反映，如果企業有已認證相符但未申報抵扣的進項還應在“待抵扣進項稅額”中反映。《附列資料（三）》填寫本期應稅服務扣除專案明細，企業本月沒有差額徵稅行為，此表扣除專案填寫0；如有，則填寫對應扣除專案金額。未進行差額徵稅備案的企業，該表不能填寫。《附列資料（一）》填寫本期銷售情況明細，在對應欄填寫資料，填寫時需注意銷售額是否含稅。如果《附列資料（三）》中有“應稅服務扣除專案”資料，則會在“應稅服務扣除專案本期實際扣除金額”欄反映。在納稅申報表附列資料中填寫的資料會自動匯入納稅申報表主表中的相應欄次，但對主表中空缺的數字，應自行填補。