小微企業如何納税申報
國税(因為不知新單位性質和地點,暫依下認定):
1、增值税一般每月10日前申報,看有無外銷;如無外銷。當月應交增值税=銷項税額-(期初留抵+(進項税額-進項税額轉出)),如果為正數為當月應交税金,如為負數當月留抵,不用繳。如所屬期1月,你應在2月1-10內在防偽税控機內用IC卡進行進先抄税,同時在網上申報增值税,核對當月認證的發票和銷售貨物發票,申報成功後。用IC卡進行報税,成功即可。
2、企業所得税每季末後1-15日申報,主要根據利潤表進行申報收入、當季利潤總額及所得税税率。企業所得税=當季利潤總額乘以25%,或累計利潤總額乘以25%-已交企業所税税。地税:城建税、教育費附加=(增值税+營業税+消費税)的税額乘以3%,其他税費依當地地税規定辦理。代扣代繳個人所得税=(工資薪金收入-2000)乘以適用税率-速算扣除税,每月10月前申報,遇節假日順延。
3、正常每月先將憑證入賬、成本資料收集。月底對銀行賬、成本、銷項、進項,無誤後在次月8日前結賬,按上述進行納税申報。
4、因地域並異,以及具體內容繁複。
法律依據:《中華人民共和國企業所得税法》
第五十四條
企業所得税分月或者分季預繳。 企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向税務機關報送預繳企業所得税納税申報表,預繳税款。企業應當自年度終了之日起五個月內,向税務機關報送年度企業所得税納税申報表,並彙算清繳,結清應繳應退税款。企業在報送企業所得税納税申報表時,應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
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