銀行對中小企業融資租賃的分類有哪些?
1.簡單融資租賃
簡單融資租賃是指由承租人選擇需要購買的租賃物件,出租人通過對租賃專案風險評估後出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權,並負責維修和保養租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負任何責任,裝置折舊在承租人一方。
2.回租融資租賃
回租租賃是指裝置的所有者先將裝置按市場價格賣給出租人,然後又以租賃的方式租回原來裝置的一種方式。回租租賃的優點在於:一是承租人既擁有原來裝置的使用權,又能獲得一筆資金;二是由於所有權不歸承租人,租賃期滿後根據需要決定續租還是停租,從而提高承租人對市場的應變能力;三是回租租賃後,使用權沒有改變,承租人的裝置操作人員、維修人員和技術管理人員對裝置很熟悉,可以節省時間和培訓費用。裝置所有者可將出售裝置的資金大部分用於其他投資,把資金用活,而少部分用於繳納租金。回租租賃業務主要用於已使用過的裝置。
3.槓桿融資租賃
槓桿租賃的做法類似銀團貸款,是一種專門做大型租賃專案的有稅收好處的融資租賃,主要是由一家租賃公司牽頭作為主幹公司,為一個超大型的租賃專案融資。首先成立一個脫離租賃公司主體的操作機構——專為本專案成立資金管理公司提供專案總金額20%以上的資金,其餘部分資金來源則主要是吸收銀行和社會閒散遊資,利用100%享受低稅的好處“以二博八”的槓桿方式,為租賃專案取得鉅額資金。其餘做法與融資租賃基本相同,只不過合同的複雜程度因涉及面廣而隨之增大。由於可享受稅收好處、操作規範、綜合效益好、租金回收安全、費用低,一般飛機、輪船、通訊裝置和大型成套裝置的融資租賃。
4.委託融資租賃
一種方式是擁有資金或裝置的人委託非銀行金融機構從事融資租賃,第一齣租人同時是委託人,第二齣租人同時是受託人。這種委託租賃的一大特點就是讓沒有租賃經營權的企業,可以“借權”經營。電子商務租賃即依靠委託租賃作為商務租賃平臺。
第二種方式是出租人委託承租人或第三人購買租賃物,出租人根據合同支付貨款,又稱委託購買融資租賃。
5.專案融資租賃
承租人以專案自身的財產和效益為保證,與出租人簽訂專案融資租賃合同,出租人對承租人專案以外的財產和收益無追索權,租金的收取也只能以專案的現金流量和效益來確定。出賣人(即租賃物品生產商)通過自己控股的租賃公司採取這種方式推銷產品,擴大市場份額。通訊裝置、大型醫療裝置、運輸裝置甚至高速公路經營權都可以採用這種方法。其他還包括返還式租賃,又稱售後租回融資租賃;融資轉租賃,又稱轉融資租賃等。
涉及到銀行對中小企業融資租賃的行為,是需要嚴格基於上述不同的融資方式來進行辦理的,公司企業可以根據實際來對融資租賃的行為進行合法的認定,如果對相關事項的處理不清楚的,可以諮詢律師來進行合法的界定。
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