公司轉讓債權需要納税嗎?
一、公司轉讓債權需要納税嗎?
需要。股權轉讓是需要納税的,共涉及到印花税、增值税、個人所得税和企業所得税4種税。
1、印花税
進行股權轉讓時需要雙方簽訂股權轉讓協議或是合同,交易的合同必須要繳納印花税,而且是雙方都需要繳納,印花税的税率是萬分之五。
2、增值税
轉讓非上市公司股權和合夥企業股權是不屬於增值税的範圍,只有上市公司股權轉讓才需要按金融商品轉讓來繳納增值税。
3、個人所得税
個人股權轉讓給個人或是企業是需要繳納個人所得税的,個人所得税的税率為20%。
4、企業所得税
在股權轉讓的税收中,增值税主要是針對上市公司,我們先來搞清楚股權轉讓的幾種情況:企業轉讓給個或企業;個人轉讓個人或企業。企業股權轉讓個人或是企業是需要繳納企業所得税,企業所得税的税率為25%。
第七十一條
有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。
股東向股東以外的人轉讓股權,應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意,其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答覆的,視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的,不同意的股東應當購買該轉讓的股權;不購買的,視為同意轉讓。
經股東同意轉讓的股權,在同等條件下,其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的,協商確定各自的購買比例;協商不成的,按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。
公司章程對股權轉讓另有規定的,從其規定。
第七十二條【優先購買權】人民法院依照法律規定的強制執行程序轉讓股東的股權時,應當通知公司及全體股東,其他股東在同等條件下有優先購買權。其他股東自人民法院通知之日起滿二十日不行使優先購買權的,視為放棄優先購買權。
第七十三條【股權轉讓的變更記載】依照本法第七十一條、第七十二條轉讓股權後,公司應當註銷原股東的出資證明書,向新股東簽發出資證明書,並相應修改公司章程和股東名冊中有關股東及其出資額的記載。對公司章程的該項修改不需再由股東會表決。
公司債權轉讓的具體情況需要根據轉讓雙方之間達成的一致意見來進行認定的,一般情況下還需要簽訂有關協議來進行認定,特別是對於有關税費的繳納上,是需要根據税務部門的相關規定來進行處理的,未繳納税費會造成偷税的行為。
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