往來債務債權賬目檢查

債權債務賬目的核對

⑴、債權債務賬目的核對，主要由業務部、經管部等與債權債務業務有關的部門負責，財務部配合。財務定期編制《往來賬款分期明細表》，全面提供往來賬款增減變化及構成情況，以便及時掌握和清算;對發生的應收賬款進行及時催收。在收賬程序上一般採取電話催收、派員催收等手段。

⑵、建立往來賬款的審批制度，對購銷活動實行合同管理，有明確的標的、價格、數量、結算方式、結算時間以及違約責任，並經有關部門及領導批准。

⑶、銷售、採購等業務部門的營銷人員，應利用出差時機，與對方相關部門、人員核對賬目，並將核對情況及時通報財務部。